Différence entre l'analyse et l'interprétation des états financiers

Différence clé - Analyse vs interprétation des états financiers

Les états financiers comprennent le compte de résultat, le bilan, l'état des flux de trésorerie et un état des variations des capitaux propres. Les informations contenues dans ces déclarations sont analysées et interprétées afin de faciliter la prise de décision. La principale différence entre l'analyse et l'interprétation des états financiers est que l'analyse est le processus d'examen et d'analyse des états financiers d'une entreprise pour prendre de meilleures décisions économiques alors que Interprétation des états financiers indiquer. L'interprétation des états financiers est effectuée par analyse de ratio.

TABLE DES MATIÈRES
1. Vue d'ensemble et différence clé
2. Qu'est-ce que l'analyse des états financiers
3. Qu'est-ce que l'interprétation des états financiers
4. Comparaison côte à côte - Analyse vs interprétation des états financiers
5. Résumé

Qu'est-ce que l'analyse des états financiers?

L'analyse des états financiers est le processus d'examen et d'examen des états financiers de la société pour prendre de meilleures décisions économiques. Ici, les informations sur les états financiers d'une entreprise sont comparées avec celles des années précédentes ou avec d'autres sociétés similaires.

Comparaison avec les années précédentes

Il est essentiel pour une entreprise de croître continuellement. Pour être en mesure d'identifier si cela s'est produit et comment cela s'est produit, les informations de l'exercice précédent doivent être comparées à la période actuelle. De nombreuses entreprises fournissent les résultats du dernier exercice financier dans une colonne à côté des résultats de l'année en cours pour la facilité de comparaison. Les états financiers des sociétés ouvertes sont faciles à comparer puisque leur préparation suit un format standard.

Comparaison avec d'autres entreprises

Ceci est appelé «benchmarking '. La comparaison de l'information financière avec les entreprises d'une même industrie donne lieu à de nombreux avantages. Ces entreprises similaires sont souvent des concurrents, ainsi comment ils ont effectué par rapport à l'entreprise peuvent être analysés en utilisant l'analyse comparative.Les résultats de cet exercice sont plus efficaces lorsque des entreprises de taille similaire et similaires sont comparées.

E. g. Coca-Cola et Pepsi, Boeing et Airbus

Qu'est-ce que l'interprétation des états financiers?

L'interprétation des états financiers renvoie à la compréhension de ce que les états financiers indiquent. C'est très important de prendre les mesures nécessaires pour assurer que la santé financière de l'entreprise reste aux niveaux souhaités. L'interprétation des ratios financiers se fait par l'analyse des ratios.

Habituellement, l'analyse du ratio est effectuée à la fin de la période comptable. Les montants des états financiers de fin d'exercice sont utilisés pour calculer les ratios. Les états financiers de fin d'exercice fournissent des informations sur les résultats obtenus au cours de l'exercice et sur l'état actuel de la société en fournissant les montants des actifs, des passifs et des capitaux propres qu'elle détient. Bien qu'elles soient utiles, elles sont principalement préparées à des fins de présentation et de réglementation et ont peu de valeur pour comprendre ce que cette information signifie et comment elles peuvent être utilisées pour prendre des décisions pour l'avenir. Ces limitations sont traitées par l'analyse des ratios. En continuant à partir de l'exemple ci-dessus,

E. g. Le montant de la marge brute augmentée par rapport à 2015 peut être calculé en utilisant le ratio de marge brute (chiffre d'affaires / bénéfice brut). La marge brute pour 2015 est de 24% et a augmenté à 28% en 2016.

Elle fournit une interprétation des ratios calculés et selon que le résultat est positif ou négatif, la direction peut décider des actions à entreprendre pour le mieux du futur.

E. g. Le ratio dette / capitaux propres reflète la structure de financement de la société et reflète le montant de la dette en tant que partie des capitaux propres. Cela devrait être maintenu à un certain niveau; si le ratio est trop élevé, cela indique que l'entreprise est principalement financée par la dette, ce qui est très risqué. D'un autre côté, le financement par capitaux propres est coûteux par rapport au financement par emprunt car les intérêts payés sur la dette sont déductibles d'impôt. Ainsi, en fonction du ratio, la direction peut décider de la structure de financement future.

Il existe 4 grandes catégories de ratios et un certain nombre de ratios sont calculés pour chaque catégorie. Certains des ratios les plus courants sont les suivants.

Figure 1: Classification des ratios

L'analyse des ratios permettant de comparer les résultats en termes relatifs, la taille de l'entreprise ne pose pas de problème dans l'analyse. Cependant, le calcul des ratios est basé sur des informations passées et parfois les actionnaires sont plus préoccupés par la réception de prévisions sur l'avenir.

Quelle est la différence entre l'analyse et l'interprétation des états financiers?

Analyse et interprétation des états financiers

L'analyse est le processus de révision et d'analyse des états financiers d'une entreprise pour prendre de meilleures décisions économiques.

L'interprétation des états financiers renvoie à la compréhension de ce que les états financiers indiquent. Objectif
Les états financiers sont analysés pour comprendre comment les résultats de la période actuelle ont changé par rapport à la période précédente.
Les états financiers sont interprétés afin d'assurer une prise de décision éclairée pour la performance future Time
L'analyse des états financiers est simple comparée à leur interprétation, ce qui prend relativement moins de temps.
L'interprétation des états financiers nécessite l'extraction et l'investigation et la recherche de relations entre les informations, ce qui prend plus de temps. La différence essentielle entre l'analyse et l'interprétation des états financiers dépend de l'utilisation de l'information financière pour comparer les résultats avec les périodes passées (analyse) ou de leur utilisation pour la prise de décisions futures en comprenant ce qui est indiqué par les résultats (interprétation). L'analyse et l'interprétation des états financiers prennent beaucoup de temps. Bien qu'utile, le principal inconvénient de ces deux exercices est qu'ils sont trop concentrés sur les résultats passés qui ne peuvent pas être changés. La plupart des parties prenantes sont plus préoccupées par les performances futures et peuvent donc ne pas voir de valeur significative dans l'analyse et l'interprétation des états financiers.

Références

1. "Analyse des états financiers. "Investopedia. N. p. , 14 novembre 2015. Web. 19 avril 2017.

2. Peavler, Rosemary. "Comment faites-vous l'analyse des états financiers? " L'équilibre. N. p. , n. ré. Web. 19 avril 2017.
3. "Ratios financiers et analyse | Explication | ComptabilitéCoach. "AccountingCoach. com. N. p. , n. ré. Web. 19 avril 2017.