Différence entre les flux de trésorerie et l'état des flux du fonds

Différence clé - Flux de trésorerie par rapport à l'état des flux du fonds

La disponibilité des liquidités / fonds est un aspect essentiel pour la survie de routine de l'entreprise. Le tableau de flux de trésorerie et le tableau des flux de fonds sont deux états clés préparés par les entreprises. Cependant, ces deux déclarations sont souvent confuses puisque le but des deux est de démontrer la disponibilité de fonds / fonds dans l'organisation. La principale différence entre le tableau des flux de trésorerie et le tableau des flux de fonds est que le tableau des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et sorties de trésorerie pour un exercice financier alors que le tableau des flux de fonds l'évolution de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui indiquent les entrées et les sorties de fonds.

TABLE DES MATIÈRES

1. Vue d'ensemble et différence clé
2. Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie
3. Qu'est-ce qu'un état des flux de fonds
4. Comparaison côte à côte - Flux de trésorerie par rapport au flux de fonds
5. Résumé
Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie?

Le tableau des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et les sorties de fonds pour un exercice financier. L'argent liquide est l'un des atouts les plus importants d'une entreprise pour le bon déroulement des opérations de routine et est le plus liquide. La liquidité est essentielle à la fois pour la survie et la rentabilité à long terme de l'entreprise. Les transactions dans le tableau des flux de trésorerie sont enregistrées sur un reçu ou un paiement i. e. , en espèces.

Le tableau des flux de trésorerie comprend trois principaux types d'activités

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

Cette section présente les flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles de routine.

E. g. Vente de biens, encaissements de débiteurs

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Les flux de trésorerie provenant de l'achat ou de la vente d'actifs sont comptabilisés en activités d'investissement.

E. g. Encaisse provenant de la vente d'immobilisations corporelles, emprunts à court terme

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Dans cette section du relevé, les entrées et les sorties de fonds reçues des investisseurs sont enregistrées.

E. g. Intérêts versés sur le prêt, dividende versé

Le format de l'état des flux de trésorerie est donné ci-dessous.

Une fois le solde de trésorerie identifié, l'entreprise peut prendre des décisions concernant la gestion des liquidités. S'il y a un excédent de trésorerie (solde de trésorerie positif), les investissements à court terme peuvent être considérés pour gagner un revenu supplémentaire.S'il y a un déficit de trésorerie (solde de trésorerie négatif), il est nécessaire de considérer les fonds fouisseurs afin de poursuivre les opérations de manière fluide.

Qu'est-ce qu'un état des flux de fonds?

Le tableau des flux de fonds est un état utilisé pour évaluer l'évolution de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui indiquent les entrées et les sorties de fonds. Cet état est préparé selon la comptabilité d'exercice et enregistre les sources et les applications des fonds.

Sources

Elles font référence aux entrées de fonds dans l'organisation.

E. g. émission d'actions, vente d'immobilisations

Demandes

Les demandes comprennent les sorties de fonds de l'organisation.

E. g. Rachat d'actions, achat d'immobilisations

Contrairement au tableau des flux de trésorerie, le tableau des flux de fonds ne fait pas partie des états financiers publiés; sont donc principalement préparés à des fins internes. Il affiche l'état financier d'une organisation et fonctionne comme un outil de comparaison utile entre deux périodes comptables. Il aide également à comprendre la variabilité des actifs, des passifs et des capitaux propres de l'entreprise.

Quelle est la différence entre les flux de trésorerie et l'état des flux du fonds?

Tableau des flux de trésorerie vs tableau des flux de fonds

Le tableau des flux de trésorerie est un état qui enregistre les entrées et les sorties de fonds pour un exercice financier.

Le tableau des flux de fonds est un état utilisé pour évaluer l'évolution de la situation financière d'une entreprise entre deux périodes comptables qui indiquent les entrées et les sorties de fonds. Base de comptabilité
L'enregistrement des transactions est effectué en trésorerie dans le tableau des flux de trésorerie.
L'enregistrement des transactions est effectué selon la comptabilité d'exercice dans le tableau des flux de fonds. Composantes
Les entrées et sorties de trésorerie sont présentées dans le tableau des flux de trésorerie.
Flux de fonds rapports des sources et des applications des fonds. Utiliser
Le tableau des flux de trésorerie est un état financier publié, utilisé par un certain nombre d'intervenants externes.
Le tableau des flux de fonds est préparé à des fins internes, comme principalement utilisé par les gestionnaires. Sommaire - État des flux de trésorerie par rapport au tableau des flux du fonds

La différence entre les flux de trésorerie et le tableau des flux de fonds dépend principalement des composantes associées à chaque état. Le tableau des flux de trésorerie enregistre les entrées et les sorties de trésorerie tandis que le tableau de flux du fonds indique les sources et les applications des fonds. Ces déclarations sont une indication de la situation de trésorerie et de la situation financière de l'organisation, respectivement. La position de trésorerie nette et la position de fonds deviennent vitales pour tous les types d'organisations pour la planification des activités d'exploitation et d'investissement futures.

Référence:

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